ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СЕВЕРНОЕ ПАРТНЕРСТВО" ИНН:1435286886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23308031 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года350126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года350126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года22210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12829
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12829
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года350126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1260
21103 Выручка за отчетный год3770410724
21104 Выручка за предыдущий год107240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3620810492
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1496232
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год962114
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год534118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1180
23503 Прочие расходы за отчетный год329
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год502109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37722
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12587
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12587
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СЕВЕРНОЕ ПАРТНЕРСТВО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СЕВЕРНОЕ ПАРТНЕРСТВО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СЕВЕРНОЕ ПАРТНЕРСТВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (350) = 35.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СЕВЕРНОЕ ПАРТНЕРСТВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (534)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36208+962+0) = 1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СЕВЕРНОЕ ПАРТНЕРСТВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (534)/Выручка (37704) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СЕВЕРНОЕ ПАРТНЕРСТВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (37704) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СЕВЕРНОЕ ПАРТНЕРСТВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СЕВЕРНОЕ ПАРТНЕРСТВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СЕВЕРНОЕ ПАРТНЕРСТВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СЕВЕРНОЕ ПАРТНЕРСТВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СЕВЕРНОЕ ПАРТНЕРСТВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.357

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.434

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.734

Индекс Альтмана Z = 16.78

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СЕВЕРНОЕ ПАРТНЕРСТВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (2.73), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (1.42%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СЕВЕРНОЕ ПАРТНЕРСТВО"