ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРМОНТАЖПРОЕКТ" ИНН:1435287030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23308172 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1324
12104 Запасы на конец предыдущего года240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года765170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33889
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8111083
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8111083
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года576978
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года235105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8111083
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10830
21103 Выручка за отчетный год15581215
21104 Выручка за предыдущий год12150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1920133
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3621082
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3621082
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10820
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23503 Прочие расходы за отчетный год2210
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3831072
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-401967
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРМОНТАЖПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРМОНТАЖПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРМОНТАЖПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-401)/Стоимость активов (811) = -49.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРМОНТАЖПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-362)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1920+0+0) = -18.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРМОНТАЖПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-362)/Выручка (1558) = -23.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРМОНТАЖПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-401)/Выручка (1558) = -25.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРМОНТАЖПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРМОНТАЖПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРМОНТАЖПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРМОНТАЖПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРМОНТАЖПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.719

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.494

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.472

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.451

Индекс Альтмана Z = 2.508

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.508<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРМОНТАЖПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (3.4), коэффициент текущей ликвидности (3.45), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-23.23%), рентабельность компании (-25.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРМОНТАЖПРОЕКТ"

Еще предприятия