ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "КОЛОРИТ" ИНН:1435287054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23308150 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года208729
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2210
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2126250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2126250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года156-57
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-570
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12907
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1970307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2126250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2500
21103 Выручка за отчетный год119010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1057065
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1331-65
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-530
22203 Управленческие расходы за отчетный год10020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год329-65
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-650
23403 Прочие доходы за отчетный год70
23503 Прочие расходы за отчетный год202
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год316-67
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год213-67
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "КОЛОРИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "КОЛОРИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "КОЛОРИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (213)/Стоимость активов (2126) = 10.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "КОЛОРИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (329)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10570+0+1002) = 2.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "КОЛОРИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (329)/Выручка (11901) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "КОЛОРИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (213)/Выручка (11901) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "КОЛОРИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "КОЛОРИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "КОЛОРИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "КОЛОРИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "КОЛОРИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = 3.988

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "КОЛОРИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (2.76%), рентабельность компании (1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "КОЛОРИТ"