ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС АКТИВ" ИНН:1435287216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14440240 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1550
12104 Запасы на конец предыдущего года20
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2356
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года193557
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5570
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года926565
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1082565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33635
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года836535
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24629
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24629
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1082565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5650
21103 Выручка за отчетный год3839144
21104 Выручка за предыдущий год1440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3839144
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1440
22203 Управленческие расходы за отчетный год345996
22204 Управленческие расходы за предыдущий год960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38048
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год480
23203 Проценты к получению за отчетный год120
23503 Прочие расходы за отчетный год164
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37644
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год759
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30135
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС АКТИВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС АКТИВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС АКТИВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (301)/Стоимость активов (1082) = 27.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС АКТИВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3459) = 10.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС АКТИВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (380)/Выручка (3839) = 9.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС АКТИВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (301)/Выручка (3839) = 7.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС АКТИВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС АКТИВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС АКТИВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС АКТИВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС АКТИВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.628

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.278

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.348

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.398

Индекс Альтмана Z = 10.932

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС АКТИВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (2.04), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (9.9%), рентабельность компании (7.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС АКТИВ"