ООО "ЦИФРОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ЯКУТИИ" ИНН:1435287590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15267499 ОКВЭД:92.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2000
21103 Выручка за отчетный год2750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-125)/Стоимость активов (75) = -166.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (383+0+0) = -28.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-108)/Выручка (275) = -39.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-125)/Выручка (275) = -45.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.44

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -5.401

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-39.27%), рентабельность компании (-45.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники