ООО "БРИЗ" ИНН:1435287953 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15280063 ОКВЭД:45.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года64190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года146145218
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года405608
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2107310826
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2107310826
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10032-87
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1104110913
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2107310826
21103 Выручка за отчетный год490400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2416992
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24871-92
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24871-92
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год192405
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5731-97
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5188-97

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5188)/Стоимость активов (21073) = 24.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24871)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24169+0+0) = 102.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24871)/Выручка (49040) = 50.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5188)/Выручка (49040) = 10.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.476

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.246

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.272

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.909

Индекс Альтмана Z = 6.707

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (50.72%), рентабельность компании (10.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники