ООО "МОНОЛИТ" ИНН:1435288474 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23309102 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10838328187
11504 Основные средства на конец предыдущего года281870
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года83297
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года70
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года17920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11721229986
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года299860
12103 Запасы на конец отчетного года4785917070
12104 Запасы на конец предыдущего года170700
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года30240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3175824417
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года244170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23821433
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года214330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8297162920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года629200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20018392906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года929060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-154043
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1539413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16357737047
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года370470
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года33647
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года70
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года16694137054
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года370540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года57520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4288455839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года558390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4863655839
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года558390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20018392906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года929060
21103 Выручка за отчетный год86662393
21104 Выручка за предыдущий год3930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71628339
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1503454
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год540
22203 Управленческие расходы за отчетный год131520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год188254
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год470
23403 Прочие доходы за отчетный год287310
23503 Прочие расходы за отчетный год509824
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-203693
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3364-7
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-70
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год8329-7
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-70
24603 Прочее за отчетный год-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-154053
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-154053
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15405)/Стоимость активов (200183) = -7.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1882)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71628+0+13152) = 2.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1882)/Выручка (86662) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15405)/Выручка (86662) = -17.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.071

Индекс Альтмана Z = 0.301

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (2.17%), рентабельность компании (-17.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники