Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Учебный центр водного транспорта" ИНН:1435970334 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92116130 ОКВЭД:80.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года90587744
11504 Основные средства на конец предыдущего года5877440
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1142770
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1449900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91733540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73576440
12104 Запасы на конец предыдущего года2938700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36351632651582
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года163262757983
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1957243127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72431270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3830238510160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года238510167060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года392124581370753
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2458159275183
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12892-9600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года92-9601490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12892-9600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92-9601490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37932367595604
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года236781760172
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3793236723310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года236725566010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года392124581370753
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2458159275183
21103 Выручка за отчетный год187161341182285322
21104 Выручка за предыдущий год1341182285322113
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год187161341182280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13411822853220
22203 Управленческие расходы за отчетный год184351209096090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12090960951410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2811321-13810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1321-13811810
23504 Прочие расходы за предыдущий год6650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2811315-13870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1315-13871790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56263035
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2630353
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-22249900
24603 Прочее за отчетный год188000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37830-1110138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год830-88814411
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37830-11100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год830-8881440
32007 Величина капитала на 3192-9601490
32008 Величина капитала на 3192-9601490
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36105200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)36105200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36105200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)36105200
33007 Величина капитала на 3112892-9600
33008 Величина капитала на 3112892-9600
36003 Чистые активы на 311289200
36004 Чистые активы на 3191-96000
41103 Поступления – всего за отчетный год16517100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16144000
41193 Прочие поступления за отчетный год373100
41203 Платежи – всего за отчетный год17046149980
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4564022590
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7940027290
41293 Прочие платежи за отчетный год45421100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5290-49980
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5290-32980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (3921) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (281)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+18435) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (281)/Выручка (18716) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (18716) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 0.608

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.5%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники