НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР ВОЕННО-ПАТРИОТИЧЕСКОГО ВОСПИТАНИЯ И ПОДГОТОВКИ ГРАЖДАН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ К ВОЕННОЙ СЛУЖБЕ" РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ДОСААФ РОССИИ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ИНН:1435971257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38701413 ОКВЭД:80.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3385394120410
11504 Основные средства на конец предыдущего года3941204100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3385394120410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3941204100
12103 Запасы на конец отчетного года76922788530
12104 Запасы на конец предыдущего года22788531310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12826500302
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65001710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14101644358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1016443580
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года752000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2817302914970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года302914976600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года620269703538660
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года697035386600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15320-3445-11240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3445-11244250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15320-3445-11240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3445-11244250
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года63000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года63000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года640000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2081983794662235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года837946622350
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2036000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года214591041546620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1041546622350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года620269703538660
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года697035386600
21103 Выручка за отчетный год2285028130258112940
21104 Выручка за предыдущий год281302581129400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2684826943248702280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год269432487022800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-399811879410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11879416600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-399811879410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11879416600
23503 Прочие расходы за отчетный год389725082065235
23504 Прочие расходы за предыдущий год250820652350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7895-1321-11240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1321-11244250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7895-1321-1124425
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1321-11244250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7895-1321-11240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1321-11244250
32007 Величина капитала на 31-3445-11244250
32008 Величина капитала на 31-3445-11244250
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11875232115490
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11875232115490
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11875132100
33218 Убыток (ИТОГО)11875132100
33007 Величина капитала на 31-15320-3445-11240
33008 Величина капитала на 31-15320-3445-11240
36003 Чистые активы на 31-15320394100
36004 Чистые активы на 31-3445204100
41103 Поступления – всего за отчетный год2565531261299780
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2285028130258110
41193 Прочие поступления за отчетный год2805313141670
41203 Платежи – всего за отчетный год2574231804296920
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год140721496981790
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1167013386153330
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-87-5432860
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-87-5432860
62503 Прочие за отчетный год2805313141670
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2805313141670
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2805305029590
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1244131125540
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год156196000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2805313141670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7895)/Стоимость активов (6202) = -127.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3998)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26848+0+0) = -14.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3998)/Выручка (22850) = -17.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7895)/Выручка (22850) = -34.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.903

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.273

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.712

Индекс Альтмана Z = -32.496

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-2.47), рентабельность продукции (-17.5%), рентабельность компании (-34.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия