АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР ИЗУЧЕНИЯ ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКОВ" ИНН:1435971264 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38701707 ОКВЭД:80.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1188596385
12104 Запасы на конец предыдущего года596385278
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28237201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года372017
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94716146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71614624
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10311031639
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1031639111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года259523801371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23801371420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года259523801371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23801371420
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-251-649-1018
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-649-1018-1037
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-251-649-1018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-649-1018-1037
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года235323531839
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23531839826
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года493676549
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года676550630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года284630292388
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года302923891457
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года259523801371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23801371420
21103 Выручка за отчетный год15461136506592
21104 Выручка за предыдущий год136506592306
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15461136506592
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год136506592306
22203 Управленческие расходы за отчетный год15026133856568
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1338565681342
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43526524
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26524-1036
23404 Прочие доходы за предыдущий год18300
23503 Прочие расходы за отчетный год37275
23504 Прочие расходы за предыдущий год2751
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39842119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42119-1037
24604 Прочее за предыдущий год5200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39836919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36919-1037
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39836919
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36919-1037
32007 Величина капитала на 31-649-10180
32008 Величина капитала на 31-649-10180
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3983690
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3983690
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3983690
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3983690
33007 Величина капитала на 31-251-6490
33008 Величина капитала на 31-251-6490
36003 Чистые активы на 31-25100
36004 Чистые активы на 31-64900
41103 Поступления – всего за отчетный год15668144840
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15461138280
41193 Прочие поступления за отчетный год2076560
41203 Платежи – всего за отчетный год16290139140
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1015680150
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год486642710
41293 Прочие платежи за отчетный год126816280
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6225700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6225700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР ИЗУЧЕНИЯ ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКОВ"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР ИЗУЧЕНИЯ ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКОВ"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР ИЗУЧЕНИЯ ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (398)/Стоимость активов (2595) = 15.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР ИЗУЧЕНИЯ ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+15026) = 2.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР ИЗУЧЕНИЯ ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (435)/Выручка (15461) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР ИЗУЧЕНИЯ ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (398)/Выручка (15461) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР ИЗУЧЕНИЯ ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР ИЗУЧЕНИЯ ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР ИЗУЧЕНИЯ ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР ИЗУЧЕНИЯ ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР ИЗУЧЕНИЯ ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.81

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.088

Индекс Альтмана Z = 6.748

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР ИЗУЧЕНИЯ ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (2.81%), рентабельность компании (2.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР ИЗУЧЕНИЯ ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКОВ"