Частное учреждение профессионального образования Учебный центр "Навигатор" ИНН:1435971560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38707245 ОКВЭД:80.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25724637
12104 Запасы на конец предыдущего года246370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44332736
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года327110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74857475
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года574500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74857475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года574500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года356560-45
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года560-450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года356560-45
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года560-450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39214120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39214120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74857475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года574500
21103 Выручка за отчетный год358835232303
21104 Выручка за предыдущий год352323030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год352928602336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год309023360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59663-33
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год433-330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59663-33
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год433-330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59648-45
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год433-450
24603 Прочее за отчетный год36430
24604 Прочее за предыдущий год4300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23605-45
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год390-450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23605-45
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год390-450
32007 Величина капитала на 31560-450
32008 Величина капитала на 31560-450
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20400
33218 Убыток (ИТОГО)20400
33007 Величина капитала на 313565600
33008 Величина капитала на 313565600
41103 Поступления – всего за отчетный год358835230
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год358835230
41203 Платежи – всего за отчетный год354035240
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8737500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год160517240
41293 Прочие платежи за отчетный год106210500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год48-10
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период48-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное учреждение профессионального образования Учебный центр "Навигатор"

Прибыль

Прибыль Частное учреждение профессионального образования Учебный центр "Навигатор"

Чистые активы

Чистые активы Частное учреждение профессионального образования Учебный центр "Навигатор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (748) = 3.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Частное учреждение профессионального образования Учебный центр "Навигатор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3529+0+0) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Частное учреждение профессионального образования Учебный центр "Навигатор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (3588) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Частное учреждение профессионального образования Учебный центр "Навигатор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (3588) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Частное учреждение профессионального образования Учебный центр "Навигатор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Частное учреждение профессионального образования Учебный центр "Навигатор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное учреждение профессионального образования Учебный центр "Навигатор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное учреждение профессионального образования Учебный центр "Навигатор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Частное учреждение профессионального образования Учебный центр "Навигатор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.476

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.908

Индекс Альтмана Z = 4.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Частное учреждение профессионального образования Учебный центр "Навигатор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (1.64%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Частное учреждение профессионального образования Учебный центр "Навигатор"

Еще предприятия