ЯКУТСКИЙ СОЮЗ ПРЕДПРИЯТИЙ ПИЩЕВОЙ И ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЙ ОТРАСЛИ ИНН:1435972483 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13145183 ОКВЭД:91.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года565169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2161690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года565169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2161690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56584
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года216840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56584
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года565169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2161690
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6613340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-661-3340
23503 Прочие расходы за отчетный год480
23504 Прочие расходы за предыдущий год840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4-6690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-669-3380
24603 Прочее за отчетный год210
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6-6700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-670-3380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6-6700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-670-3380
41103 Поступления – всего за отчетный год2503120
41193 Прочие поступления за отчетный год2503120
41203 Платежи – всего за отчетный год2475020
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1532090
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год902700
41293 Прочие платежи за отчетный год4230
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3-1900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3-1900
61003 Остаток средств на начало отчетного года500
62103 Вступительные взносы за отчетный год5000
62153 Членские взносы за отчетный год20000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2500422
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2480253
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год4000
63263 прочие за отчетный год20800
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2480253
64003 Остаток средств на конец отчетного года60169

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЯКУТСКИЙ СОЮЗ ПРЕДПРИЯТИЙ ПИЩЕВОЙ И ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЙ ОТРАСЛИ

Прибыль

Прибыль ЯКУТСКИЙ СОЮЗ ПРЕДПРИЯТИЙ ПИЩЕВОЙ И ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЙ ОТРАСЛИ

Чистые активы

Чистые активы ЯКУТСКИЙ СОЮЗ ПРЕДПРИЯТИЙ ПИЩЕВОЙ И ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЙ ОТРАСЛИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (56) = -10.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЯКУТСКИЙ СОЮЗ ПРЕДПРИЯТИЙ ПИЩЕВОЙ И ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЙ ОТРАСЛИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЯКУТСКИЙ СОЮЗ ПРЕДПРИЯТИЙ ПИЩЕВОЙ И ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЙ ОТРАСЛИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЯКУТСКИЙ СОЮЗ ПРЕДПРИЯТИЙ ПИЩЕВОЙ И ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЙ ОТРАСЛИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЯКУТСКИЙ СОЮЗ ПРЕДПРИЯТИЙ ПИЩЕВОЙ И ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЙ ОТРАСЛИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЯКУТСКИЙ СОЮЗ ПРЕДПРИЯТИЙ ПИЩЕВОЙ И ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЙ ОТРАСЛИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЯКУТСКИЙ СОЮЗ ПРЕДПРИЯТИЙ ПИЩЕВОЙ И ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЙ ОТРАСЛИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЯКУТСКИЙ СОЮЗ ПРЕДПРИЯТИЙ ПИЩЕВОЙ И ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЙ ОТРАСЛИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЯКУТСКИЙ СОЮЗ ПРЕДПРИЯТИЙ ПИЩЕВОЙ И ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЙ ОТРАСЛИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -0.826

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЯКУТСКИЙ СОЮЗ ПРЕДПРИЯТИЙ ПИЩЕВОЙ И ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЙ ОТРАСЛИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЯКУТСКИЙ СОЮЗ ПРЕДПРИЯТИЙ ПИЩЕВОЙ И ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЙ ОТРАСЛИ