Общество с ограниченной ответственностью Северо-Осетинского союза потребительских обществ "Республиканская торгово-закупочная база" ИНН:1500000018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03507351 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8627862786279203
11504 Основные средства на конец предыдущего года8627862792038627
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8627862786279203
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8627862792038627
12103 Запасы на конец отчетного года1626048871106
12104 Запасы на конец предыдущего года604887210685
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179651424352394650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14243523946502063
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2120360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1813214849141114776
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148491411247762508
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26759234762273913979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23476227391397911135
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1356135613561628
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1356135616281356
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года134711024794959909
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года10247949599098746
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2788306714712442
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3067147124421033
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17615146701232213979
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14670123221397911135
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3707640100000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года76401000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года877411664170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116641700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91448806104170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88061041700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26759234762273913979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23476227391397911135
21103 Выручка за отчетный год27643170641300012500
21104 Выручка за предыдущий год1706413000125009700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2231911805120047331
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118051200473315584
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год532452599965169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год525999651694116
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2536219235372727
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2192353727273083
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27883067-25412442
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3067-254124421033
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2788306714712442
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3067147124421033
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2788306714712442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3067147124421033
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2788306714712442
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3067147124421033
32003 Величина капитала на 311356135616281356
32005 Величина капитала на 3110247949599098746
32007 Величина капитала на 313067147124421033
32008 Величина капитала на 3114670123221397911135
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)322475201163
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2788306714711409
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6012381914712844
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2788001409
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2788001409
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)3224001163
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)3224001163
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3067147124420
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3067147131280
33003 Величина капитала на 311356135613561628
33005 Величина капитала на 31134711024794959909
33007 Величина капитала на 312788306714712442
33008 Величина капитала на 3117615146701232213979
36003 Чистые активы на 3117615146701232213979
36004 Чистые активы на 3114670123221397911135
41103 Поступления – всего за отчетный год27643260002101216700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27643260001300012500
41203 Платежи – всего за отчетный год27641259992103117040
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22319207411696414313
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1195142111191279
41293 Прочие платежи за отчетный год4127383729481448
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21-19-340
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период21-19-340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Северо-Осетинского союза потребительских обществ "Республиканская торгово-закупочная база"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Северо-Осетинского союза потребительских обществ "Республиканская торгово-закупочная база"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Северо-Осетинского союза потребительских обществ "Республиканская торгово-закупочная база"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2788)/Стоимость активов (26759) = 10.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Северо-Осетинского союза потребительских обществ "Республиканская торгово-закупочная база"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2788)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22319+2536+0) = 11.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Северо-Осетинского союза потребительских обществ "Республиканская торгово-закупочная база"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2788)/Выручка (27643) = 10.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Северо-Осетинского союза потребительских обществ "Республиканская торгово-закупочная база"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2788)/Выручка (27643) = 10.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Северо-Осетинского союза потребительских обществ "Республиканская торгово-закупочная база"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Северо-Осетинского союза потребительских обществ "Республиканская торгово-закупочная база"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Северо-Осетинского союза потребительских обществ "Республиканская торгово-закупочная база"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Северо-Осетинского союза потребительских обществ "Республиканская торгово-закупочная база"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Северо-Осетинского союза потребительских обществ "Республиканская торгово-закупочная база"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.926

Индекс Альтмана Z = 5.356

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Северо-Осетинского союза потребительских обществ "Республиканская торгово-закупочная база"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.97), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (10.09%), рентабельность компании (10.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Северо-Осетинского союза потребительских обществ "Республиканская торгово-закупочная база"