ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭЛЕКТРОЦИНК " ИНН:1500000113 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00194286 ОКВЭД:27.43.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3135381
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года353815
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года5097559750979407
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года5597509794078787
11503 Основные средства на конец отчетного года2507019260052428047052749359
11504 Основные средства на конец предыдущего года2600524280470527493592604752
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года39884138104911101145
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года4138428710114580691
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года18599786898652386523
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года786898652386523118183
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года28594931521500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года31521510491100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года666246820
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года62468200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2820749300482230062432950872
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3004822300624329508722817054
12103 Запасы на конец отчетного года1390805115586710638011088969
12104 Запасы на конец предыдущего года1155867106380110889691118111
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года102024668985862780344
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года66898586278034451164
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года896131547840380521460859
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года547840380521460859493044
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2267213884148742808
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года138841487428088248
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3668993379146430
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9933791464305403
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2415300179442215257371639410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1794422152573716394101675970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5236049479924445319804590282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4799244453198045902824493024
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1404140414041404
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1404140414041404
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года319313000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года319313000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года140140140140
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года140140140140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54321255244814380441757346
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года552448143804417573461800746
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86406987330517680742087376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года873305176807420873762130776
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года59632716546990758731
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года71654699075873141657
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года59632716546990758731
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7165469907587311748881
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3262837283318016901331568550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2833180169013315685500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1009463975029959440814989
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года975029959440814989563480
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года40048460764442660636
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года46076444266063649887
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4312348385428526939992444175
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года385428526939992444175613367
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5236049479924445319804590282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4799244453198045902824493024
21103 Выручка за отчетный год5121970395424733888384459464
21104 Выручка за предыдущий год3954247338883844594645031811
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3820123333312128683283796637
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3333121286832837966374257981
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1301847621126520510662827
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год621126520510662827773830
22103 Коммерческие расходы за отчетный год179806131180142479177205
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год131180142479177205198325
22203 Управленческие расходы за отчетный год344347335742287076365118
22204 Управленческие расходы за предыдущий год335742287076365118415656
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77769415420490955120504
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15420490955120504159849
23203 Проценты к получению за отчетный год18352500
23204 Проценты к получению за предыдущий год250041
23303 Проценты к уплате за отчетный год267596988028095782242
23304 Проценты к уплате за предыдущий год988028095782242108460
23403 Прочие доходы за отчетный год1063709273192204795524317
23404 Прочие доходы за предыдущий год273192204795524317401124
23503 Прочие расходы за отчетный год15676341431945525066590226
23504 Прочие расходы за предыдущий год1431945525066590226701690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8008-1103326-310273-27647
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1103326-310273-27647-249136
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-15643-12109021145
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-12109194432114539304
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год120221747823517074
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год17478235170743391
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-292662103045132420454
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год210304513242045413914
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9236-894769-268805-43400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-894769-268805-43400-238940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9236-894769-268805-43400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-894769-268805-43400-238940
32003 Величина капитала на 311404140414041404
32005 Величина капитала на 31319313328486328486328486
32006 Величина капитала на 31140140140140
32007 Величина капитала на 31552448143804417573461800746
32008 Величина капитала на 31873305176807420873762130776
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))923689476931930243400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)923689476931930243400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))923689476926880543400
33218 Убыток (ИТОГО)923689476926880543400
33003 Величина капитала на 311404140414041404
33005 Величина капитала на 31319313319313328486328486
33006 Величина капитала на 31140140140140
33007 Величина капитала на 3154321255244814380441757346
33008 Величина капитала на 3186406987330517680742087376
36003 Чистые активы на 3186406987330517680742087376
36004 Чистые активы на 31873305176807420873762130776
41103 Поступления – всего за отчетный год4644645379395034834724503036
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4629588377969634152824489342
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2065383153824511
41193 Прочие поступления за отчетный год1299210423628089183
41203 Платежи – всего за отчетный год4586336374515335664284360166
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3163738263065325374293308585
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год905874680508655698596438
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год263452959428063482661
41293 Прочие платежи за отчетный год253272338050292667353201
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5830948797-82956142870
42103 Поступления – всего за отчетный год16688348969587
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год143132396230
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год15252500
42203 Платежи – всего за отчетный год521896334163885113364
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год408285230954532113364
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год1400000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3000200000
42293 Прочие  платежи за отчетный год6961903293530
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-50521-54993-63789-103777
43103 Поступления – всего за отчетный год2838984192989217396491639608
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2838984192989217396491639608
43203 Платежи – всего за отчетный год2840978190775415832741684052
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2840978190772015832291684052
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-199422138156375-44444
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5794159429630-5351
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год2994-1693200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭЛЕКТРОЦИНК "

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭЛЕКТРОЦИНК "

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭЛЕКТРОЦИНК "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9236)/Стоимость активов (5236049) = -0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭЛЕКТРОЦИНК "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (777694)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3820123+179806+344347) = 17.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭЛЕКТРОЦИНК "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (777694)/Выручка (5121970) = 15.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭЛЕКТРОЦИНК "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9236)/Выручка (5121970) = -0.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭЛЕКТРОЦИНК "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭЛЕКТРОЦИНК "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭЛЕКТРОЦИНК "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭЛЕКТРОЦИНК "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭЛЕКТРОЦИНК "

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.198

Х5 = Выручка/Активы = 0.978

Индекс Альтмана Z = 1.256

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.256<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭЛЕКТРОЦИНК "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (15.18%), рентабельность компании (-0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ЭЛЕКТРОЦИНК "