ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОБЕДИТ" ИНН:1501000010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00196150 ОКВЭД:27.45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года309430311739304943311433
11504 Основные средства на конец предыдущего года311739304943311433319993
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года25125125100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года125125100100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3602309528131871
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3095281318710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года313057314959307881313404
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года314959307881313404320093
12103 Запасы на конец отчетного года724548921439683438495305
12104 Запасы на конец предыдущего года921439683438495305485681
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1676550832932331
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5508329323315261
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года603036636357170669169564
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63635717067016956494949
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года185351706700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года17067000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1787862338792165311085
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года233879216531108520227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15265811814250879053678285
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1814250879053678285606118
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183963821292091186934991689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21292091186934991689926211
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года313313313313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года313313313313
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года37142337222400
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года37222437222400
13603 Резервный капитал на конец отчетного года16161611378
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года16161137816
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года848522506664264501149644
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года506664264501149644159467
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1220274879217637054552449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года879217637054552449550910
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года56314529514115415940
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года52951411541594014594
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года56314529514115415940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года52951411541594014594
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5451631180612243449197128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1180613243449197128133708
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1788716428143050
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года164281430500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5630501197040508726423300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1197041508726423300360707
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183963821292091186934991689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21292091186934991689926211
21103 Выручка за отчетный год295293020000191863342983398
21104 Выручка за предыдущий год20000191863342983398982539
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220046315648581632817904199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15648581632817904199860199
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75246743516123052579199
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43516123052579199122340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1629216110116767351
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год161101167673517956
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73617541905121884971848
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41905121884971848114384
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год73000
23203 Проценты к получению за отчетный год13507160700
23204 Проценты к получению за предыдущий год1607000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18991222192122424882
23403 Прочие доходы за отчетный год336076516811837845472
23404 Прочие доходы за предыдущий год51681183784547211428
23503 Прочие расходы за отчетный год454900597514700979774
23504 Прочие расходы за предыдущий год59751470097977440256
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63085839367016799916322
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3936701679991632260674
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13041473671319079013
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7367131907901310123
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7050688500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6885000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-33631179765241346
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год11797652413463946
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5072829411871
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год28294118710
24604 Прочее за предыдущий год578000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4975883079061305097834
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год307906130509783446605
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-801000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4967873079061305097834
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год307906130509783446605
32003 Величина капитала на 31313313313313
32005 Величина капитала на 31372224372224391114391114
32006 Величина капитала на 3116161137816
32007 Величина капитала на 31506664264501149644159467
32008 Величина капитала на 31879217637054552449550910
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4983893079061493997834
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4983893079061493997834
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4975883079061305097834
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4975883079061305097834
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))801000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)801000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)8010188900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))156531657433454217657
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)157332657436479417657
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)8010188900
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)8010188900
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))156531657431565215653
33278 Дивиденды (ИТОГО)156531657431565215653
33003 Величина капитала на 31313313313313
33005 Величина капитала на 31371423372224372224391114
33006 Величина капитала на 3116161611378
33007 Величина капитала на 31848522506664264501149644
33008 Величина капитала на 311220274879217637054552449
36003 Чистые активы на 311220274879217637054552449
36004 Чистые активы на 31879217637054552449550910
41103 Поступления – всего за отчетный год217505328013662017727934552
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год210322227500092009778932635
41193 Прочие поступления за отчетный год718315135755440
41203 Платежи – всего за отчетный год210331922651632008882770320
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год132979517675631620667573493
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год286091228595206425168091
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год15221573384306197512
41293 Прочие платежи за отчетный год3352181766301285110
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год717345362038845164232
42103 Поступления – всего за отчетный год2102773748549158
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год9665366454985
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1126284073
42193 Прочие поступления за отчетный год100000
42203 Платежи – всего за отчетный год122569500384155031
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год122561000322765031
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год8771-21255-7866-4873
43103 Поступления – всего за отчетный год777390000250000203787
43193 Прочие поступления за отчетный год777000
43203 Платежи – всего за отчетный год140415699855240411218841
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год140415596361400213781
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-139638-3098559589-15054
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5913320509310568144305
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год4040000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОБЕДИТ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОБЕДИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОБЕДИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (497588)/Стоимость активов (1839638) = 27.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОБЕДИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (736175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2200463+16292+0) = 33.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОБЕДИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (736175)/Выручка (2952930) = 24.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОБЕДИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (497588)/Выручка (2952930) = 16.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОБЕДИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОБЕДИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОБЕДИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОБЕДИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОБЕДИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.533

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.27

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.343

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.97

Х5 = Выручка/Активы = 1.605

Индекс Альтмана Z = 4.106

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОБЕДИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (2.68), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (24.93%), рентабельность компании (16.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОБЕДИТ"