СЕВЕРО-ОСЕТИНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСТВО "ИР" ИНН:1501000028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02462974 ОКВЭД:22.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года333546
11504 Основные средства на конец предыдущего года354660
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1001000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000156
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13313546
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13546216
12103 Запасы на конец отчетного года124031162610873
12104 Запасы на конец предыдущего года116261087311484
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5434951289
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4951289795
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10969358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6935810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130551219012520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121901252012289
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131881232512566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123251256612505
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года814814814
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года814814814
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года314314314
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года314314314
13603 Резервный капитал на конец отчетного года243626382263
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года263822632328
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-118-580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года344637083391
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года370833913456
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18356021386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60213861310
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года790780157789
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года801577897739
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года974286179175
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года861791759049
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131881232512566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123251256612505
21103 Выручка за отчетный год312471849153
21104 Выручка за предыдущий год718491532103
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95171116112721
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11161127217617
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6393-3977-3568
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3977-3568-5514
22203 Управленческие расходы за отчетный год743711574
22204 Управленческие расходы за предыдущий год711574787
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7136-4688-4142
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4688-4142-6301
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год32000
23403 Прочие доходы за отчетный год796246604686
23404 Прочие доходы за предыдущий год466046866367
23503 Прочие расходы за отчетный год944350544
23504 Прочие расходы за предыдущий год35054466
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-118-580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-118-580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-118-580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕВЕРО-ОСЕТИНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСТВО "ИР"

Прибыль

Прибыль СЕВЕРО-ОСЕТИНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСТВО "ИР"

Чистые активы

Чистые активы СЕВЕРО-ОСЕТИНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСТВО "ИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-118)/Стоимость активов (13188) = -0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕВЕРО-ОСЕТИНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСТВО "ИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9517+0+743) = -69.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕВЕРО-ОСЕТИНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСТВО "ИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7136)/Выручка (3124) = -228.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕВЕРО-ОСЕТИНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСТВО "ИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-118)/Выручка (3124) = -3.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕВЕРО-ОСЕТИНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСТВО "ИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕВЕРО-ОСЕТИНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСТВО "ИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕВЕРО-ОСЕТИНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСТВО "ИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕВЕРО-ОСЕТИНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСТВО "ИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕВЕРО-ОСЕТИНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСТВО "ИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.851

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.354

Х5 = Выручка/Активы = 0.237

Индекс Альтмана Z = 0.96

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства СЕВЕРО-ОСЕТИНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСТВО "ИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-228.43%), рентабельность компании (-3.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕВЕРО-ОСЕТИНСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИЗДАТЕЛЬСТВО "ИР"