ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН" ИНН:1501003614 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41155832 ОКВЭД:15.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6562656210243
11504 Основные средства на конец предыдущего года65621024311262
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6562656210243
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65621024311262
12103 Запасы на конец отчетного года21171218127
12104 Запасы на конец предыдущего года1218917472
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года370526760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года267605
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58223894127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3894917727
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123841045610370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104561116011989
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года450450450
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года450450450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года505657794974
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года498957646324
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года550662295424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года543962146774
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года613935004779
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года350047795000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года739727167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1517167215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года687842274946
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года501749465215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123841045610370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104561116011989
21103 Выручка за отчетный год175123547126015
21104 Выручка за предыдущий год354712982018623
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172953564625455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год356462847018551
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год217-175560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-175135072
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год217-175560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-175135072
23303 Проценты к уплате за отчетный год504459316
23304 Проценты к уплате за предыдущий год459316173
23403 Прочие доходы за отчетный год7886491105
23404 Прочие доходы за предыдущий год6491105116
23503 Прочие расходы за отчетный год43402699
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6715-1350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15-56014
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6315-1350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15-56014
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6315-1350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15-56014
32003 Величина капитала на 3145000
32007 Величина капитала на 31497400
32008 Величина капитала на 31542400
33003 Величина капитала на 3145000
33007 Величина капитала на 31497400
33008 Величина капитала на 31542400
36003 Чистые активы на 31550600
36004 Чистые активы на 31543900
41103 Поступления – всего за отчетный год3077000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2962200
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год36000
41193 Прочие поступления за отчетный год78800
41203 Платежи – всего за отчетный год2933700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2846200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год50400
41293 Прочие платежи за отчетный год11800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год143300
43103 Поступления – всего за отчетный год613900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год613900
43203 Платежи – всего за отчетный год613900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год613900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период143300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (12384) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17295+0+0) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (217)/Выручка (17512) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (17512) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.41

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.801

Х5 = Выручка/Активы = 1.414

Индекс Альтмана Z = 2.061

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.061<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (1.24%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН"