Закрытое акционерное общество "Глобус" ИНН:1501004336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20562473 ОКВЭД:52.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года77633809798168075426
11504 Основные средства на конец предыдущего года80979816807542669330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7763380979816800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8097981680754260
12103 Запасы на конец отчетного года5187297221697
12104 Запасы на конец предыдущего года72972216971370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183637432356
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года637432356158
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2095228019066
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года228019066987
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6592900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года29000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3455367513440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3675134421190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81088846548302477545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84654830247754571845
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50050000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50050000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2524252400
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2524252400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года759387885700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года788577493400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78962818817795875205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года81881779587520570614
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2126277320162340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2773201623401231
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2126277350660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2773506623400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81088846548302477545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84654830247754571845
21103 Выручка за отчетный год57726638904349444960
21104 Выручка за предыдущий год63890434944496043267
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год577266389097720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год638909772118900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год471384462000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год44620000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105881927097720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год192709772118900
23503 Прочие расходы за отчетный год7644305395176
23504 Прочие расходы за предыдущий год43053951761106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98241884043900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год188404390117400
24603 Прочее за отчетный год-1743191700
24604 Прочее за предыдущий год-1917000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80811692330805910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16923308059104911
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год80811692300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16923308000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Глобус"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Глобус"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Глобус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8081)/Стоимость активов (81088) = 9.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Глобус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10588)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+47138+0) = 22.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Глобус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10588)/Выручка (57726) = 18.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Глобус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8081)/Выручка (57726) = 14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Глобус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Глобус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Глобус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Глобус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Глобус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.141

Индекс Альтмана Z = 40.242

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Глобус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (18.34%), рентабельность компании (14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Глобус"