Общество с ограниченной ответственностью "Мадина" ИНН:1501005700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41161034 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111012722189
11504 Основные средства на конец предыдущего года127221890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111012723189
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года127231890
12103 Запасы на конец отчетного года20730616
12104 Запасы на конец предыдущего года306160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20847625
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года476250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131813193814
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года131938140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10206582780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65827800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4179170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4179170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года298244117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2441170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года298244117
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2441170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131813193814
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года131838140
21103 Выручка за отчетный год368940955207
21104 Выручка за предыдущий год409552070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год316740584719
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год405847190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52237488
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год374880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52237488
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год374880
23303 Проценты к уплате за отчетный год3511729
23304 Проценты к уплате за предыдущий год117290
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год7400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год417-80459
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-804590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год555669
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год362-136390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1363900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мадина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мадина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мадина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (362)/Стоимость активов (1318) = 27.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мадина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (522)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3167+0+0) = 16.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мадина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (522)/Выручка (3689) = 14.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мадина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (362)/Выручка (3689) = 9.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мадина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мадина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мадина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мадина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мадина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.275

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.316

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.423

Индекс Альтмана Z = 6.168

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мадина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (14.15%), рентабельность компании (9.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мадина"