Общество с ограниченной ответственностью "Ника - 7" ИНН:1501008281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41162387 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120165165
11504 Основные средства на конец предыдущего года1651650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120165165
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1651650
12103 Запасы на конец отчетного года101437106
12104 Запасы на конец предыдущего года4371060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года502
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77089
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113507197
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5071970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года233672362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6723620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года201170192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1701920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32502170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5021700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32502170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5021700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года233672362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6723620
21103 Выручка за отчетный год925785258678
21104 Выручка за предыдущий год852586780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год878881098236
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год810982360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год469416442
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4164420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год469416442
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4164420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год469416442
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4164420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год278256260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2562600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191160182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1601820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ника - 7"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ника - 7"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ника - 7"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (191)/Стоимость активов (233) = 81.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ника - 7"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (469)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8788+0+0) = 5.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ника - 7"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (469)/Выручка (9257) = 5.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ника - 7"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (191)/Выручка (9257) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ника - 7"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ника - 7"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ника - 7"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ника - 7"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ника - 7"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.82

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.281

Х5 = Выручка/Активы = 39.73

Индекс Альтмана Z = 49.487

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ника - 7"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (3.53), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (5.07%), рентабельность компании (2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ника - 7"