Закрытое акционерное общество Фирма "Политехник" ИНН:1501008732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41165322 ОКВЭД:26.82.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7383966490479557
11504 Основные средства на конец предыдущего года9664904795577445
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7383966490470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9664904795570
12103 Запасы на конец отчетного года4520100371273712257
12104 Запасы на конец предыдущего года1003712737122573668
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62509371905112849
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года93719051128497072
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года815110800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1108000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1158520516231460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2051623146293850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18968301803219338942
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30180321933894220037
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7770
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1517161616240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года161616249960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1524162316311003
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162316311003390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года514514484540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5144845400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15945269212941636815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26921294163681519647
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9851122662584
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года112266200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1744428557305620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2855730562379390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18968301803219338942
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30180321933894220037
21103 Выручка за отчетный год453657372247826624
21104 Выручка за предыдущий год5736224782662416085
21203 Себестоимость продаж за отчетный год411253292116725548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5329211672554815672
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42440713110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год407131110760
22103 Коммерческие расходы за отчетный год424000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год407131110760
23503 Прочие расходы за отчетный год118205197163
23504 Прочие расходы за предыдущий год204197163181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11820311140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20311149130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4022318346
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год47000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-118162891730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год163891730186
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1181628910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1638917300
32003 Величина капитала на 317000
32007 Величина капитала на 311614000
32008 Величина капитала на 311621000
36003 Чистые активы на 311524000
36004 Чистые активы на 311623000
41103 Поступления – всего за отчетный год4983000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4983000
41203 Платежи – всего за отчетный год4983000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4364000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год320000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год39000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-118)/Стоимость активов (18968) = -0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4112+424+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (4536) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-118)/Выручка (4536) = -2.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.087

Х5 = Выручка/Активы = 0.239

Индекс Альтмана Z = 0.086

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-2.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники