СЕВЕРО-ОСЕТИНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ ЛЕСНЫХ ОТРАСЛЕЙ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:1501009824 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02604446 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010100
12104 Запасы на конец предыдущего года1010100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35614
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56422
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172168198196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года168198196195
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1851832140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1832142100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185183214210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183214210217
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172168198196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168198196195
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года13151614
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года15161422
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1851832140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1832142100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185183214210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183214210217
61003 Остаток средств на начало отчетного года35611
62153 Членские взносы за отчетный год1721681980
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1721762030
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год15183031
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год814190
63133 иные мероприятия за отчетный год74110
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год165160171170
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1401451480
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год130100
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год1212110
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1801782040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (185) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.459

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.93), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия