Общество с ограниченной ответственностью "Ягуар" ИНН:1501011020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44612595 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150150
11504 Основные средства на конец предыдущего года150150
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2491524915
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2491524915
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2506525065
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2506525065
12103 Запасы на конец отчетного года2150123500
12104 Запасы на конец предыдущего года2350020441
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25185
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35811258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12581366
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2514925009
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2500921892
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5021450074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5007446957
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12001200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12001200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2472624726
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2472624726
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2409023301
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2330120929
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5001649227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4922746855
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года198847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8478
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198847
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года847102
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5021450074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5007446957
21103 Выручка за отчетный год3775845180
21104 Выручка за предыдущий год4518054524
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3283339287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3928747412
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49255893
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58937112
22203 Управленческие расходы за отчетный год41953491
22204 Управленческие расходы за предыдущий год34913171
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7302402
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24023941
23403 Прочие доходы за отчетный год7272
23404 Прочие доходы за предыдущий год72221
23503 Прочие расходы за отчетный год13101
23504 Прочие расходы за предыдущий год101135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7892373
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23734027
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7892373
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23734027
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7892373
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23734027

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ягуар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ягуар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ягуар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (789)/Стоимость активов (50214) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ягуар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (730)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32833+0+4195) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ягуар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (730)/Выручка (37758) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ягуар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (789)/Выручка (37758) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ягуар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 127.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ягуар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ягуар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 18.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ягуар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ягуар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 252.606

Индекс Альтмана Z = 268.656

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ягуар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (18.09), коэффициент быстрой ликвидности (18.42), коэффициент текущей ликвидности (127.02), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.93%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ягуар"