Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Блистер" ИНН:1501011037 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44612253 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4363425913121876
11504 Основные средства на конец предыдущего года4259131218762935
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4363425913120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4259131218760
12103 Запасы на конец отчетного года54607837103269924
12104 Запасы на конец предыдущего года78371032699248798
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2195201523591441
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2015235914411012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22471227264304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1227264304121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года990211079129490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1107912949116690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14265153381426113545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15338142611354512866
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8055762370090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7623700964170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8065763370196427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7633701964276071
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года373137314270159
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года373142701590
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3731373142700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года373142701590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2469397429726945
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3974297269456322
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2469397429720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3974297269590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14265153381426113545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15338142611354512866
21103 Выручка за отчетный год19852184041624812388
21104 Выручка за предыдущий год1840416248123887700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19300174831533211818
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1748315332118186839
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5529219160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9219165700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5529219160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9219165700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год86714451
23403 Прочие доходы за отчетный год19110651
23404 Прочие доходы за предыдущий год106511199
23503 Прочие расходы за отчетный год2016116176
23504 Прочие расходы за предыдущий год61161761905
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5427847490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7847494510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11117015695
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1701569524
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год431614593356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61459335680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4316145930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6145933560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Блистер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Блистер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Блистер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (431)/Стоимость активов (14265) = 3.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Блистер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19300+0+0) = 2.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Блистер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (552)/Выручка (19852) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Блистер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (431)/Выручка (19852) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Блистер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Блистер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Блистер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Блистер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Блистер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.521

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.301

Х5 = Выручка/Активы = 1.392

Индекс Альтмана Z = 2.453

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.453<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Блистер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (1.8), коэффициент текущей ликвидности (4.01), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (2.78%), рентабельность компании (2.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Блистер"