Общество с ограниченной ответственностью "Бриз" ИНН:1501013235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44619284 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года365962
11504 Основные средства на конец предыдущего года596262
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года365962
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года596262
12103 Запасы на конец отчетного года296-90
12104 Запасы на конец предыдущего года-900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года205022500027950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года250002795027950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2410650650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года650650224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года232082564128600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года256412860028174
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года232442570028662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года257002866228236
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года231782491325228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года249132522825294
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года77034172901
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года77034172901
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года661717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171741
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года661717
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года171741
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года232442570028662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257002866228236
21103 Выручка за отчетный год25700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6737820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7820939
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-416-7820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7820-439
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-416-7820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7820-439
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9923
23403 Прочие доходы за отчетный год273422002200
23404 Прочие доходы за предыдущий год220022002200
23503 Прочие расходы за отчетный год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год231714092191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140921911738
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1001717
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171749
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год221713922174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год139221741689

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бриз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бриз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бриз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2217)/Стоимость активов (23244) = 9.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бриз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (673+0+0) = -61.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бриз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-416)/Выручка (257) = -161.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бриз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2217)/Выручка (257) = 862.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бриз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 351.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бриз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 347.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бриз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 36.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бриз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бриз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 351.182

Индекс Альтмана Z = 376.257

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бриз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (36.52), коэффициент быстрой ликвидности (347.15), коэффициент текущей ликвидности (351.64), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-161.87%), рентабельность компании (862.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бриз"