Общество с ограниченной ответственностью "Свят" ИНН:1501016500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44624316 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2884000
11504 Основные средства на конец предыдущего года40000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2884000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40000
12103 Запасы на конец отчетного года2199213377361753
12104 Запасы на конец предыдущего года213377361753930
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2947000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года791612612260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1612612260280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22784041073730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40410737310180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25664045073731018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40450737310181321
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года232717528780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17528787700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252719521078970
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19521078970894
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3938498629548
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38498629548427
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года393849862950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года384986295480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25664045073731018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40450737310181321
21103 Выручка за отчетный год71543664432525026988
21104 Выручка за предыдущий год66443252502698820924
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52806607342112626912
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60734211262231320866
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18737570941240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5709412446750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18026471140160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4711401645990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7119981080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год998108760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7119981080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год998108760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13612400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год124000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57587410876
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8741087658
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5758741080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год874108760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Свят"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Свят"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Свят"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (575)/Стоимость активов (2566) = 22.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Свят"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (711)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52806+18026+0) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Свят"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (711)/Выручка (71543) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Свят"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (575)/Выручка (71543) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Свят"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 58.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Свят"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Свят"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Свят"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Свят"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.873

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.277

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 64.795

Индекс Альтмана Z = 76.353

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Свят"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.03), коэффициент текущей ликвидности (58.41), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0.99%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Свят"