ООО ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "АРТ" ИНН:1501016660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44624670 ОКВЭД:64.20.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109316312875
11504 Основные средства на конец предыдущего года163128753490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года109316312875
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года163128753490
12103 Запасы на конец отчетного года1275686620
12104 Запасы на конец предыдущего года686620707
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2517891
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17891484
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года621
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1306867712
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8667121197
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239924983587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года249735874687
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года134513451345
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года134513451345
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1535851962
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года58519633073
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119219293307
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года193033084418
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года200200200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года200200200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года200200200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200200200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100736980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3678069
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100736980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3678069
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239924983587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года249735874687
21103 Выручка за отчетный год88721062110919
21104 Выручка за предыдущий год106211091912109
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88721062110919
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106211091912109
22203 Управленческие расходы за отчетный год94751123111991
22204 Управленческие расходы за предыдущий год112311199110689
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-603-610-1072
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-610-10721420
23503 Прочие расходы за отчетный год4676839
23504 Прочие расходы за предыдущий год7683939
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-649-1378-1111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1378-11111381
24603 Прочее за отчетный год-8800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-737-1378-1111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1378-11111381
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-737-1378-1111
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1378-11111381

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-737)/Стоимость активов (2399) = -30.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+9475) = -6.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-603)/Выручка (8872) = -6.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-737)/Выручка (8872) = -8.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.307

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.988

Индекс Альтмана Z = -0.965

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-6.8%), рентабельность компании (-8.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники