Общество с ограниченной ответственностью "Мехстрой" ИНН:1501017367 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44623742 ОКВЭД:71.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97700
12103 Запасы на конец отчетного года8551269581
12104 Запасы на конец предыдущего года12695811377
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3791201506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120150694
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года272085
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2085145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126115972092
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159720921616
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223815972092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159720921616
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4508251541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82515411407
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17887720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7725510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1788772551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года772551209
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223815972092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159720921616
21103 Выручка за отчетный год8225102389
21104 Выручка за предыдущий год5102389360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11699722231
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9912231210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-347-462158
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-481158150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-347-462158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-481158150
23403 Прочие доходы за отчетный год1703
23503 Прочие расходы за отчетный год902
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-339-462159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-481159161
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-345-485159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-492159161

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мехстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мехстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мехстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-345)/Стоимость активов (2238) = -15.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мехстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-347)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1169+0+0) = -29.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мехстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-347)/Выручка (822) = -42.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мехстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-345)/Выручка (822) = -41.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мехстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мехстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мехстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мехстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мехстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.252

Индекс Альтмана Z = -2.794

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мехстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (-42.21%), рентабельность компании (-41.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мехстрой"