ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ МОДЫ И ДИЗАЙНА" ИНН:1501017568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44625238 ОКВЭД:80.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года176221266
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2212660
11504 Основные средства на конец предыдущего года214369
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года176242309
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24230969
12104 Запасы на конец предыдущего года35600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33516627
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1662792
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года348378634
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года378634253
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года524620943
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года620943322
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года453100100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100100100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4723000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7148543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48543222
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71520843
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года520843222
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года524620943
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года620943322
21103 Выручка за отчетный год717365816873
21104 Выручка за предыдущий год658168738795
21203 Себестоимость продаж за отчетный год724961526873
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год615268738795
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-764290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-764290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-764290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-764290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-764290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ МОДЫ И ДИЗАЙНА"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ МОДЫ И ДИЗАЙНА"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ МОДЫ И ДИЗАЙНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-76)/Стоимость активов (524) = -14.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ МОДЫ И ДИЗАЙНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7249+0+0) = -1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ МОДЫ И ДИЗАЙНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-76)/Выручка (7173) = -1.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ МОДЫ И ДИЗАЙНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-76)/Выручка (7173) = -1.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ МОДЫ И ДИЗАЙНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ МОДЫ И ДИЗАЙНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ МОДЫ И ДИЗАЙНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ МОДЫ И ДИЗАЙНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ МОДЫ И ДИЗАЙНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.529

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.38

Индекс Альтмана Z = 8.722

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ МОДЫ И ДИЗАЙНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (4.9), коэффициент текущей ликвидности (4.9), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-1.06%), рентабельность компании (-1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ МОДЫ И ДИЗАЙНА"

Еще предприятия