Общество с ограниченной ответственностью "Викар+" ИНН:1501018410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44626172 ОКВЭД:52.48.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1111
11504 Основные средства на конец предыдущего года1111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1110
12103 Запасы на конец отчетного года4902510015404858
12104 Запасы на конец предыдущего года5100154048583644
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43143141600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года431416000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6622226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22226285
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5399553357220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5533572248840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5400553457234885
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5534572348853930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года167317871723948
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17871723948260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90110363300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11036330033
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3637363736373637
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3637363736373637
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3727374740000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3747400039370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5400553457234885
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5534572348853930
21103 Выручка за отчетный год9578122342153313663
21104 Выручка за предыдущий год12234215331366318469
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9197116651963312655
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11665196331265518221
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38156919000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год569190010080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38156919000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год569190010080
23503 Прочие расходы за отчетный год25069312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35656911320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56911329720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год470505357284
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год505357284149
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11464775688
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6477568894

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Викар+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Викар+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Викар+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-114)/Стоимость активов (5400) = -2.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Викар+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9197+0+0) = 4.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Викар+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (381)/Выручка (9578) = 3.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Викар+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-114)/Выручка (9578) = -1.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Викар+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Викар+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Викар+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Викар+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Викар+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.449

Индекс Альтмана Z = 7.295

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Викар+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (3.98%), рентабельность компании (-1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Викар+"