НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ" ИНН:1501021162 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44629153 ОКВЭД:80.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2804784740
12104 Запасы на конец предыдущего года4784744630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года400463
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1729316912
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1461691240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3017716430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6246434750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года301771643475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года624643475303
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года130000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года131000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-148000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21511510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1511511510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года299620492324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года473492324152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2996204920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4734923240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года301771643475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года624643475303
21103 Выручка за отчетный год6005612657535051
21104 Выручка за предыдущий год6126575350514819
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6134612657535051
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6126575350514819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-129000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-129000
23503 Прочие расходы за отчетный год20000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-149000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-149000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-149000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-149)/Стоимость активов (301) = -49.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6134+0+0) = -2.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-129)/Выручка (6005) = -2.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-149)/Выручка (6005) = -2.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.495

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.495

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = -4.887

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-2.15%), рентабельность компании (-2.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Еще предприятия