Общество с ограниченной ответственностью "Паритет - В" ИНН:1501022416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44629822 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года553789764870
12104 Запасы на конец предыдущего года789764870575
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года461442445452
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года442445452322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1077123112090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1231120913220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1077123112101325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123112101325952
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3330
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года479107410620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1074106211930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года492108710751206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108710751206871
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года585144135119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14413511981
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5851441350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1441351190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1077123112101325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123112101325952
21103 Выручка за отчетный год2060111722394965
21104 Выручка за предыдущий год1117223949654992
21203 Себестоимость продаж за отчетный год173478916194438
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год789161937164821
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3263286200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32862012490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8862956780
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2956787220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-56033-580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33-585270
23503 Прочие расходы за отчетный год1465127
23504 Прочие расходы за предыдущий год6512735
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-57427-1090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27-1095000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год211522165
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1522165147
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-59512-131335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12-13133513
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-59512-1310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12-1313350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Паритет - В"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Паритет - В"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Паритет - В"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-595)/Стоимость активов (1077) = -55.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Паритет - В"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-560)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1734+886+0) = -21.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Паритет - В"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-560)/Выручка (2060) = -27.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Паритет - В"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-595)/Выручка (2060) = -28.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Паритет - В"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паритет - В"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паритет - В"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паритет - В"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Паритет - В"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.457

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.552

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.533

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.841

Индекс Альтмана Z = -1.5

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Паритет - В"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (-27.18%), рентабельность компании (-28.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Паритет - В"