ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ "Т И КО" ИНН:1501023145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44632652 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года706779948921
11504 Основные средства на конец предыдущего года799489219848
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года706779948921
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года799489219848
12103 Запасы на конец отчетного года447538615906
12104 Запасы на конец предыдущего года386159064950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6838315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24859
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4859108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года516039925980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года399259805064
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122271198614901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119861490114912
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года593947045345
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года470453456733
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года693957046345
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года570463457733
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года358058908200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года589082006675
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года358058908200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года589082006675
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года108700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года621392356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года392356504
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1708392356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года392356504
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122271198614901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119861490114912
21103 Выручка за отчетный год197362037124992
21104 Выручка за предыдущий год203712499225769
21203 Себестоимость продаж за отчетный год184251937924458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год193792445824377
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1311992534
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9925341392
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1311992534
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9925341392
23303 Проценты к уплате за отчетный год69610251172
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10251172788
23403 Прочие доходы за отчетный год1188184224
23404 Прочие доходы за предыдущий год184224353
23503 Прочие расходы за отчетный год568792974
23504 Прочие расходы за предыдущий год792974565
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1235-641-1388
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-641-1388392
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1235-641-1388
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-641-1388392
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1235-641-1388
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-641-1388392

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1235)/Стоимость активов (12227) = 10.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1311)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18425+0+0) = 7.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1311)/Выручка (19736) = 6.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1235)/Выручка (19736) = 6.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.312

Индекс Альтмана Z = 4.819

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (3.02), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (6.64%), рентабельность компании (6.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники