ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБАЛ АЛАНИЯ" ИНН:1501023610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44633189 ОКВЭД:64.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1487612936983
11504 Основные средства на конец предыдущего года129369830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1487612936983
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года129369830
12103 Запасы на конец отчетного года1338963903
12104 Запасы на конец предыдущего года9639030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20167603019689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6030196890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1221455586
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14555860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21627844821178
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8448211780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года365032138422161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21384221610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55801597710510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15977105100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года250576603000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года66030000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года250576603000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года66030000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года549647478651
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года474786510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года586647478651
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года474786510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года365032138422161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21384221610
21103 Выручка за отчетный год408183470522620
21104 Выручка за предыдущий год34705226200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год466602450915301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24509153010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5842101967319
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1019673190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5842101967319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1019673190
23303 Проценты к уплате за отчетный год3753410
23304 Проценты к уплате за предыдущий год34100
23404 Прочие доходы за предыдущий год3845040
23503 Прочие расходы за отчетный год347330305772
23504 Прочие расходы за предыдущий год303057720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-969068636051
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год686360510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-969068636051
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год686360510
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311596700
32008 Величина капитала на 311597700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))968100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)968100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))968100
33218 Убыток (ИТОГО)968100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31628600
33008 Величина капитала на 31629600
41103 Поступления – всего за отчетный год3761900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3761900
41203 Платежи – всего за отчетный год4895900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2968100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1073700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год278600
41293 Прочие платежи за отчетный год575500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1134000
43103 Поступления – всего за отчетный год1700000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1700000
43203 Платежи – всего за отчетный год689300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год689300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1010700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-123300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБАЛ АЛАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБАЛ АЛАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБАЛ АЛАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9690)/Стоимость активов (36503) = -26.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБАЛ АЛАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5842)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46660+0+0) = -12.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБАЛ АЛАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5842)/Выручка (40818) = -14.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБАЛ АЛАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9690)/Выручка (40818) = -23.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБАЛ АЛАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБАЛ АЛАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБАЛ АЛАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБАЛ АЛАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБАЛ АЛАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.442

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.265

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.18

Индекс Альтмана Z = 0.444

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБАЛ АЛАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.46), коэффициент текущей ликвидности (3.69), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-14.31%), рентабельность компании (-23.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБАЛ АЛАНИЯ"