Закрытое акционерное общество фирма "Палас" ИНН:1501024188 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44634021 ОКВЭД:52.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года1731731730
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года1731731730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1731731730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1731731730
12103 Запасы на конец отчетного года1171186818931961
12104 Запасы на конец предыдущего года1868189319611962
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1171186818930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1868189319610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1344204120662134
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2041206621342135
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1611611610
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1611611610
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года807131612850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1316128512900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года978148714561461
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1487145614611101
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года322498512564
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года498512564874
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года445698109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5698109160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3665546100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5546106730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1344204120662134
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2041206621342135
21103 Выручка за отчетный год1218168215271623
21104 Выручка за предыдущий год1682152716231383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год837104211181186
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104211181186996
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3816404090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6404094370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3816404090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6404094370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3816404090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6404094370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год66829178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82917866
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год315558318359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год558318359321
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3155583180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5583183590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество фирма "Палас"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество фирма "Палас"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество фирма "Палас"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (315)/Стоимость активов (1344) = 23.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество фирма "Палас"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (837+0+0) = 45.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество фирма "Палас"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (381)/Выручка (1218) = 31.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество фирма "Палас"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (315)/Выручка (1218) = 25.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество фирма "Палас"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество фирма "Палас"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество фирма "Палас"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество фирма "Палас"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество фирма "Палас"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.672

Индекс Альтмана Z = 10.974

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество фирма "Палас"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (3.2), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (31.28%), рентабельность компании (25.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество фирма "Палас"