ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА" ИНН:1501024614 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44634579 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3773903018
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года39030189
11503 Основные средства на конец отчетного года82797875306900862013
11504 Основные средства на конец предыдущего года87530690086201360567
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83174879206996762257
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87920699676225761362
12103 Запасы на конец отчетного года123684625551008846718
12104 Запасы на конец предыдущего года62555100884671819120
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1528019918
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6675411903310917248936
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1190331091724955228600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18370247211832058
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24721183205873
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21033618407812243498336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1840781224349833647801
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года293510271998192401160593
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271998192401160593109163
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года66125661256612566125
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6612566125661250
13603 Резервный капитал на конец отчетного года50505050
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года50505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51450465182488021477
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46518248802147715111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1178251128939125587852
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112893912558785215361
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5651836300120450
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года363001204500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5651836300120450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года363001204500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47110602524514247145
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60252451424714539658
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35515385074328025596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38507432802559652660
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года36542240466790
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2404667901484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1191671228058910172741
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122805891017274193802
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года293510271998192401160593
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271998192401160593109163
21103 Выручка за отчетный год583564589669518443496849
21104 Выручка за предыдущий год589669518443496849433509
21203 Себестоимость продаж за отчетный год523249560676498648478649
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год560676498648478649421080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60315289931979518200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28993197951820012429
22103 Коммерческие расходы за отчетный год366981665339274013
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16653392740139671
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23617123401586814187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1234015868141872758
23303 Проценты к уплате за отчетный год13655778760545073
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7787605450731856
23403 Прочие доходы за отчетный год968773368126704620
23404 Прочие доходы за предыдущий год336812670462010322
23503 Прочие расходы за отчетный год1001351529150495781
23504 Прочие расходы за предыдущий год15291504957813622
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67042294374357953
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22943743579537602
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1506149416181587
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1494161815871520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51982144958176366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21449581763666082
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51982144958176366
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21449581763666082
32003 Величина капитала на 31200200200200
32005 Величина капитала на 316612566125661250
32006 Величина капитала на 3150505050
32007 Величина капитала на 3146518248802147715111
32008 Величина капитала на 31112893912558785215361
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49322207258176366
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)493222072581772491
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49322144858176366
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)49322144858176366
33003 Величина капитала на 31200200200200
33005 Величина капитала на 3166125661256612566125
33006 Величина капитала на 3150505050
33007 Величина капитала на 3151450465182488021477
33008 Величина капитала на 311178251128939125587852
36003 Чистые активы на 311177751128939125587852
36004 Чистые активы на 31112893912558785215361
41103 Поступления – всего за отчетный год673480795320525553584635
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год662473625021514875577246
41193 Прочие поступления за отчетный год11007170299106787389
41203 Платежи – всего за отчетный год664657792848524463569534
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год609708649316492092540296
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год29250195241629013619
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год13202780541524457
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1889181514021350
41293 Прочие платежи за отчетный год10608114388105279812
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год88232472109015101
43103 Поступления – всего за отчетный год959405694511917974984
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год959403694511917974984
43203 Платежи – всего за отчетный год88865011111767561
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год88865011111767561
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год70755694580627423
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1589832646-8751985

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5198)/Стоимость активов (293510) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23617)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (523249+36698+0) = 4.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23617)/Выручка (583564) = 4.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5198)/Выручка (583564) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.596

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.671

Х5 = Выручка/Активы = 1.988

Индекс Альтмана Z = 2.78

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.78<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (4.05%), рентабельность компании (0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДА"