ООО "Колос-7" ИНН:1501025015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44635202 ОКВЭД:15.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года506060
11504 Основные средства на конец предыдущего года60600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года506060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31425
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года537485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20250
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года285460
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года54600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года285460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года537485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74850
21103 Выручка за отчетный год240180180
21104 Выручка за предыдущий год1801800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218165160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1651600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год221520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год221520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год221520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год755
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (53) = 28.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (218+0+0) = 10.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (240) = 9.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (240) = 6.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.415

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.893

Х5 = Выручка/Активы = 4.528

Индекс Альтмана Z = 6.464

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (9.17%), рентабельность компании (6.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники