ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОРО" ИНН:1501025424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50533523 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года21002260
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года21602340
11503 Основные средства на конец отчетного года12758127311046513369
11504 Основные средства на конец предыдущего года12731104651336913249
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1296812947106910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1294710691212830
12103 Запасы на конец отчетного года435162198959537556446786
12104 Запасы на конец предыдущего года198959537556446786326033
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года255272256085254686289397
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года256085254686288649308153
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1408510861602614068
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года108616026140685578
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3306081890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7078354659058064570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4659058064577502510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года720803478852817148771534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года478852817148771534653256
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1600001400001400000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1400001400001400000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7889788978890
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7889788978890
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1940827095215720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2709521572127660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года187297174984169461160655
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174984169461160655159242
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1757904500033475
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года515927303868602687577404
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года303868602687577404493734
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5335063038686476870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3038686476876108790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года720803478852817148771534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года478852817148771534653256
21103 Выручка за отчетный год484992465562464890434381
21104 Выручка за предыдущий год465562464890434381817746
21203 Себестоимость продаж за отчетный год469522457160445557428144
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год457160445557422144803231
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год154708402193330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год840219333122370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год154708402193330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год840219333122370
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1358222300
23403 Прочие доходы за отчетный год38281001843
23404 Прочие доходы за предыдущий год2810018430
23503 Прочие расходы за отчетный год21729295159645918
23504 Прочие расходы за предыдущий год295159641091812139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-62216903111460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69031114631620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год146613802340749
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13802340749847
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7687552388061413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5523880624131529
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7687552388060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5523880624130
32003 Величина капитала на 3114000014000000
32005 Величина капитала на 317889788900
32007 Величина капитала на 31270952157200
32008 Величина капитала на 3117498416946100
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)20000000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5632552300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)25632552300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5632552300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5632552300
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)20000000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13319000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13319000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13319000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)13319000
33003 Величина капитала на 3116000014000000
33005 Величина капитала на 317889788900
33007 Величина капитала на 31194082709500
33008 Величина капитала на 3118729717498400
36003 Чистые активы на 3118729717498400
36004 Чистые активы на 3117498416946100
41103 Поступления – всего за отчетный год59841571399700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год54948269796200
41193 Прочие поступления за отчетный год489331603500
41203 Платежи – всего за отчетный год61277066416200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27074147146800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9588923800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2618170900
41293 Прочие платежи за отчетный год32982318038900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-143554983500
43103 Поступления – всего за отчетный год177002500000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год177002500000
43203 Платежи – всего за отчетный год1217000000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1217000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год17579-4500000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3224483500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7687)/Стоимость активов (720803) = -1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15470)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (469522+0+0) = 3.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15470)/Выручка (484992) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7687)/Выручка (484992) = -1.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.351

Х5 = Выручка/Активы = 0.673

Индекс Альтмана Z = 0.973

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (3.19%), рентабельность компании (-1.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОРО"