ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРНО- КУРОРТНОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КУРОРТЫ ОСЕТИИ" ИНН:1501027679 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50538331 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2737880893981
11504 Основные средства на конец предыдущего года880893981470
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года398502851100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года28511600000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42587293916893981
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года293916893981470
12103 Запасы на конец отчетного года253281186132
12104 Запасы на конец предыдущего года281186132114
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года467273072534294645
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30725342946454208
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99116899691657
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16899691657228
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года479713269545846434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32695458464344550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9055862086114777415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года620861147774155020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1884188418841336
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1884188413361336
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года305613056100
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года30561000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года31485000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23232323
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23232323
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года639533246819071359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32468190713591359
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года219002460050000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24600500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4705340030823362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3400308233621580
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1618148826942081
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года266052961895706056
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29618957060563661
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9055862086114777415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года620861147774155020
21103 Выручка за отчетный год10320966888939043
21104 Выручка за предыдущий год9668889390437503
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10320966888939043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9668889390437503
23403 Прочие доходы за отчетный год286243051600
23404 Прочие доходы за предыдущий год30516000
23503 Прочие расходы за отчетный год286243051600
23504 Прочие расходы за предыдущий год30516000
32003 Величина капитала на 311884188413361336
32005 Величина капитала на 3130561000
32007 Величина капитала на 3123232323
32008 Величина капитала на 3132468190713591359
33003 Величина капитала на 311884188418841336
33005 Величина капитала на 31620463056100
33007 Величина капитала на 3123232323
33008 Величина капитала на 31639533246819071359
36003 Чистые активы на 31639533246819071359
36004 Чистые активы на 3132468190713591359
41103 Поступления – всего за отчетный год419991796288939043
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7196751248855529
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3018228212081951
41193 Прочие поступления за отчетный год31785816828001563
41203 Платежи – всего за отчетный год426971724295817614
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7099711542284103
41293 Прочие платежи за отчетный год355981012753533511
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-698720-6881429
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-698720-6881429

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРНО- КУРОРТНОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КУРОРТЫ ОСЕТИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРНО- КУРОРТНОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КУРОРТЫ ОСЕТИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРНО- КУРОРТНОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КУРОРТЫ ОСЕТИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (90558) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРНО- КУРОРТНОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КУРОРТЫ ОСЕТИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10320+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРНО- КУРОРТНОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КУРОРТЫ ОСЕТИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (10320) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРНО- КУРОРТНОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КУРОРТЫ ОСЕТИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (10320) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРНО- КУРОРТНОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КУРОРТЫ ОСЕТИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРНО- КУРОРТНОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КУРОРТЫ ОСЕТИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРНО- КУРОРТНОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КУРОРТЫ ОСЕТИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРНО- КУРОРТНОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КУРОРТЫ ОСЕТИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРНО- КУРОРТНОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КУРОРТЫ ОСЕТИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.478

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.404

Индекс Альтмана Z = 5.66

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРНО- КУРОРТНОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КУРОРТЫ ОСЕТИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.79), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРНО- КУРОРТНОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КУРОРТЫ ОСЕТИИ"