Общество с ограниченной ответственностью "Сфинкс" ИНН:1501029080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50540865 ОКВЭД:37.10.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16391318
11504 Основные средства на конец предыдущего года1318888
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16391422
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1422888
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7881041
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10411326
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1099740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года740653
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18871797
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17971979
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35263219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32192867
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30472604
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26042290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30572614
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26142300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года469605
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6051520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года469605
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6051567
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35263219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32192867
21103 Выручка за отчетный год38693210
21104 Выручка за предыдущий год32102514
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38693210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32102514
22203 Управленческие расходы за отчетный год24482329
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23292885
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1421881
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год881-371
23503 Прочие расходы за отчетный год978567
23504 Прочие расходы за предыдущий год5670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год443314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год314-371
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год422178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год272-371
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год422178
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год272-371

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сфинкс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сфинкс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сфинкс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (422)/Стоимость активов (3526) = 11.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сфинкс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1421)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2448) = 58.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сфинкс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1421)/Выручка (3869) = 36.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сфинкс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (422)/Выручка (3869) = 10.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сфинкс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сфинкс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сфинкс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сфинкс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сфинкс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.402

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.518

Х5 = Выручка/Активы = 1.097

Индекс Альтмана Z = 4.614

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сфинкс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.34), коэффициент быстрой ликвидности (4.02), коэффициент текущей ликвидности (4.02), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (36.73%), рентабельность компании (10.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сфинкс"