ООО "Гурман" ИНН:1501029115 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50540776 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года193711920
11504 Основные средства на конец предыдущего года100019202170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года193711920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100019202170
12103 Запасы на конец отчетного года405463864387
12104 Запасы на конец предыдущего года538743874392
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20218122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1812249
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года450165674409
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года556844094441
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года643865686329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года656863296611
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120014372121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143721211822
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года523844314208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года443142084789
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года523851314208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года513142084789
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года643865686329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года656863296611
21103 Выручка за отчетный год421964368836625
21104 Выручка за предыдущий год436883662534128
21203 Себестоимость продаж за отчетный год407234195235106
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год419523510632893
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год147317361519
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год173615191235
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год147317361519
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год173615191235
23403 Прочие доходы за отчетный год9924878
23404 Прочие доходы за предыдущий год4878149
23503 Прочие расходы за отчетный год938360480
23504 Прочие расходы за предыдущий год36048072
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год152714241117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год142411171312
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год162411871202
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год118712021013
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-97237-85
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год237-85299

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-97)/Стоимость активов (6438) = -1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1473)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40723+0+0) = 3.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1473)/Выручка (42196) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-97)/Выручка (42196) = -0.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.229

Индекс Альтмана Z = 1.036

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (3.49%), рентабельность компании (-0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники