ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТРЕСТ-7" ИНН:1501030103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50542150 ОКВЭД:15.93

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20145204521183313110
11504 Основные средства на конец предыдущего года20452118331311016364
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2014520452118330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2045211833131100
12103 Запасы на конец отчетного года146013144029112381139140
12104 Запасы на конец предыдущего года14402911238113914053455
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12544000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года199597206733175243254481
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года206733175243254481241603
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2291546792001870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5467920018702375
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3479013687732968240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3687732968243954910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года368046389225308657408601
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года389225308657408601313797
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1002010020100200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1002010020100200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5491637903218810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года379032188196660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64936479233190119686
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47923319011968614601
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26700302501765540000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30250176554000042794
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года276410311052259101348915
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года311052259101348915256402
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3031103413022767560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3413022767563889150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года368046389225308657408601
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года389225308657408601313797
21103 Выручка за отчетный год9840649119511357255705651
21104 Выручка за предыдущий год9119511357255705651603206
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9167078533211296837657784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8533211296837657784590984
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6735758630604180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5863060418478670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6735758630604180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5863060418478670
23303 Проценты к уплате за отчетный год4792421030833358
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4210308333581017
23503 Прочие расходы за отчетный год41299343924206638174
23504 Прочие расходы за предыдущий год3439242066381747817
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2126620028152690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200281526963350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4253400630541250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400630541250677
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1701316022122155085
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160221221550852711
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1701316022122150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год160221221550850
32003 Величина капитала на 31100201002000
32007 Величина капитала на 31379032188100
32008 Величина капитала на 31479233190100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))170131602200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)170131602200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))170131602200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)170131602200
33003 Величина капитала на 31100201002000
33007 Величина капитала на 31549163790300
33008 Величина капитала на 31649364792300
36003 Чистые активы на 31649364792300
36004 Чистые активы на 31479233190100
41103 Поступления – всего за отчетный год1297758114702000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1297758114702000
41203 Платежи – всего за отчетный год1297384116334800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год128192991948600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6386479500
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4792421000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4277437700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год374-1632800
43103 Поступления – всего за отчетный год367004606500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год367004606500
43203 Платежи – всего за отчетный год402503347000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год402503347000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-35501259500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3176-373300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТРЕСТ-7"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТРЕСТ-7"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТРЕСТ-7"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17013)/Стоимость активов (368046) = 4.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТРЕСТ-7"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (916707+0+0) = 7.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТРЕСТ-7"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67357)/Выручка (984064) = 6.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТРЕСТ-7"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17013)/Выручка (984064) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТРЕСТ-7"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТРЕСТ-7"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТРЕСТ-7"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТРЕСТ-7"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТРЕСТ-7"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.214

Х5 = Выручка/Активы = 2.674

Индекс Альтмана Z = 3.117

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТРЕСТ-7"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (6.84%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТРЕСТ-7"