ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАСТЕР ПЛЮС" ИНН:1501030520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50542686 ОКВЭД:52.27.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года320613968813
11504 Основные средства на конец предыдущего года6139688131202
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3206139680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6139688130
12103 Запасы на конец отчетного года2146206019042417
12104 Запасы на конец предыдущего года2060190424171487
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года712689146474
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года689146474393
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2184218316541745
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21831654174541
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5042493237040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4932370446360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5362554546725449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5545467254493123
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1692182314340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1823143415510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1702183314441561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года183314441561-745
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3660371232283888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3712322838883847
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3660371232280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3712322838880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5362554546725449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5545467254493123
21103 Выручка за отчетный год35428386373962446039
21104 Выручка за предыдущий год38637396244603941075
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26690297693026545072
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29769302653493642086
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8738886893590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88689359111030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год994510243103880
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1024310388101360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1207-1375-10290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1375-10299670
23403 Прочие доходы за отчетный год1399208816541995
23404 Прочие доходы за предыдущий год2088165419951014
23503 Прочие расходы за отчетный год7579288429
23504 Прочие расходы за предыдущий год79288429740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1176343370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63433725330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год248246233982
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24623322718
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1313881041551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3881041551-755
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1313881040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38810415510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАСТЕР ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАСТЕР ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАСТЕР ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-131)/Стоимость активов (5362) = -2.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАСТЕР ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26690+9945+0) = -3.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАСТЕР ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1207)/Выручка (35428) = -3.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАСТЕР ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-131)/Выручка (35428) = -0.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАСТЕР ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАСТЕР ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАСТЕР ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАСТЕР ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАСТЕР ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.465

Индекс Альтмана Z = 2.25

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.25<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАСТЕР ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-3.41%), рентабельность компании (-0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАСТЕР ПЛЮС"