ООО "Март" ИНН:1501031080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53882075 ОКВЭД:52.27.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года45104163
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45104163
12103 Запасы на конец отчетного года405736473748
12104 Запасы на конец предыдущего года364737484573
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13962575835
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2575835662
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7621361589
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1361589780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года621563586172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года635861726015
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года621564036276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года640362766178
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120012001200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120012001200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года497951504894
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года515048944074
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года617963506094
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года635060945274
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3653182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53182870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3653182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53182904
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года621564036276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года640362766178
21103 Выручка за отчетный год268572189922316
21104 Выручка за предыдущий год218992231622071
21203 Себестоимость продаж за отчетный год240871926919588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год192691958819408
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год277026302728
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год263027282663
22103 Коммерческие расходы за отчетный год246821191809
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год211918091917
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год302511919
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год511919746
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год302511919
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год511919746
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год302511919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год511919746
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год302511919
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год511919746

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (302)/Стоимость активов (6215) = 4.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (302)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24087+2468+0) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (302)/Выручка (26857) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (302)/Выручка (26857) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 172.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 59.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 21.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 171.639

Индекс Альтмана Z = 187.231

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (21.17), коэффициент быстрой ликвидности (59.94), коэффициент текущей ликвидности (172.64), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (1.12%), рентабельность компании (1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники