ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛЬ" ИНН:1501031361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53882261 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года124391443
11504 Основные средства на конец предыдущего года3914430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124391443
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3914430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года298861177202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6617720212398
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года185772111449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2211144924894
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4845683818651
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68381865137292
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4969722919094
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72291909437292
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1520540618699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54061869934818
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64891823395
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18233952474
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64891823395
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18233952474
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4969722919094
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72291909437292
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64811308826249
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130882624927345
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6481-13088-13232
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13088-1323221350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6481-13088-13232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13088-1323221350
23503 Прочие расходы за отчетный год231136899
23504 Прочие расходы за предыдущий год136899190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6712-13224-14131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13224-1413121160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21260494
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год604941451
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6924-13284-14625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13284-1462519709

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6924)/Стоимость активов (4969) = -139.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6481+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6481)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6924)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.393

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.351

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.234

Индекс Альтмана Z = -16.037

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТИЛЬ"