Общество с ограниченной ответственностью "Арт-Пласт" ИНН:1501032686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53887411 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года203203292
11504 Основные средства на конец предыдущего года203292292
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203203292
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года203292292
12103 Запасы на конец отчетного года112251166511575
12104 Запасы на конец предыдущего года116651157511679
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года205920711244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207012441214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1683
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132841373712887
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года137361288712896
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134871393913179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139391317913187
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123631276012409
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127601240912409
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3473970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года397035
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года777782770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года782770742
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11241179770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1179770777
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134871393913179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139391317913187
21103 Выручка за отчетный год135112063145
21104 Выручка за предыдущий год120631454797
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3001842367
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18423672528
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10511022778
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10227782269
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10511022778
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10227782269
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10511022765
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10227652259
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10511022765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10227652173

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арт-Пласт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арт-Пласт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арт-Пласт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1051)/Стоимость активов (13487) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арт-Пласт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1051)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (300+0+0) = 350.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арт-Пласт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1051)/Выручка (1351) = 77.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арт-Пласт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1051)/Выручка (1351) = 77.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арт-Пласт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арт-Пласт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арт-Пласт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арт-Пласт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арт-Пласт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.927

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.999

Х5 = Выручка/Активы = 0.1

Индекс Альтмана Z = 5.692

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арт-Пласт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (11.82), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (77.79%), рентабельность компании (77.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арт-Пласт"