Открытое акционерное общество "Завод по переработке бытовых и промышленных отходов" ИНН:1501033337 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57807633 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3422640731
11504 Основные средства на конец предыдущего года4073145909
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3422640731
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4073145962
12103 Запасы на конец отчетного года4942773
12104 Запасы на конец предыдущего года27732136
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38053065
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30652961
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года204198
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года974
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года741151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45506116
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61166446
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3877646847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4684752408
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000020000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000020000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года84598459
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года84598459
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21063-6306
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6306-1487
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года739622153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2215326972
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года76657665
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года76657665
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года76657665
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года76657676
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года115145237
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52371847
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1220111792
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1179215913
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2371517029
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1702917760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3877646847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4684752408
21103 Выручка за отчетный год437318535
21104 Выручка за предыдущий год1853516027
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1580919233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1923316396
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11436-698
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-698-369
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1352303
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23030
22203 Управленческие расходы за отчетный год18791379
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13791962
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13450-4380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4380-2331
23403 Прочие доходы за отчетный год9832455
23404 Прочие доходы за предыдущий год2455275
23503 Прочие расходы за отчетный год19823220
23504 Прочие расходы за предыдущий год3220185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14449-5145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5145-2241
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14449-5145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5145-2241
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14449-5145
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-51451458

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Завод по переработке бытовых и промышленных отходов"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Завод по переработке бытовых и промышленных отходов"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Завод по переработке бытовых и промышленных отходов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14449)/Стоимость активов (38776) = -37.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Завод по переработке бытовых и промышленных отходов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15809+135+1879) = -75.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Завод по переработке бытовых и промышленных отходов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13450)/Выручка (4373) = -307.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Завод по переработке бытовых и промышленных отходов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14449)/Выручка (4373) = -330.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Завод по переработке бытовых и промышленных отходов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Завод по переработке бытовых и промышленных отходов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Завод по переработке бытовых и промышленных отходов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Завод по переработке бытовых и промышленных отходов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Завод по переработке бытовых и промышленных отходов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.373

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.373

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.236

Индекс Альтмана Z = -4.767

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Завод по переработке бытовых и промышленных отходов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-307.57%), рентабельность компании (-330.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Завод по переработке бытовых и промышленных отходов"