ООО "АлюмПласт" ИНН:1501034073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57813027 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года462644583254
12104 Запасы на конец предыдущего года445832542975
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183183190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года183190946
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1595157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51577
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года496846463601
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года464636013928
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года496846463615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года464636153996
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года227125943514
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года259435143952
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года228226053525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года260535253963
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8685080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1818153390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15339033
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2686204190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20419033
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года496846463615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года464636153996
21103 Выручка за отчетный год18899022717
21104 Выручка за предыдущий год220727176741
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215317503056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год305530566041
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-264-848-339
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-848-339700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-264-848-339
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-848-339700
23504 Прочие расходы за предыдущий год510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-264-853-340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-853-340700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год596798
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6798103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-323-920-438
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-920-438597
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-323-920-438
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-920-438597
32003 Величина капитала на 311100
32007 Величина капитала на 31259400
32008 Величина капитала на 31260500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)32300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32300
33218 Убыток (ИТОГО)32300
33003 Величина капитала на 311100
33007 Величина капитала на 31227100
33008 Величина капитала на 31228200
41103 Поступления – всего за отчетный год193300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год193300
41203 Платежи – всего за отчетный год213900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год107500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год73600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5900
41293 Прочие платежи за отчетный год26900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-20600
43103 Поступления – всего за отчетный год36000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год36000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год36000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-323)/Стоимость активов (4968) = -6.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2153+0+0) = -12.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-264)/Выручка (1889) = -13.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-323)/Выручка (1889) = -17.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.85

Х5 = Выручка/Активы = 0.38

Индекс Альтмана Z = 0.971

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (-13.98%), рентабельность компании (-17.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники