Общество с ограниченной ответственностью "Октава" ИНН:1501034549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57815288 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года284747
11504 Основные средства на конец предыдущего года474747
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года284747
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года474747
12103 Запасы на конец отчетного года2174451218
12104 Запасы на конец предыдущего года44512181074
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6299100085266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000852667613
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14146342006
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6342006851
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7930110878490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1108784909538
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7958111348537
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1113485379585
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7937111217145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1112171458424
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21131392
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1313921161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21131392
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1313921161
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7958111348537
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1113485379585
21103 Выручка за отчетный год2444468156607
21104 Выручка за предыдущий год446815660759625
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4184039253293
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год403925329353812
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17442893314
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год428933145813
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17442893314
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год428933145813
23403 Прочие доходы за отчетный год2541660
23404 Прочие доходы за предыдущий год16600
23503 Прочие расходы за отчетный год52415
23504 Прочие расходы за предыдущий год41519
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2844513299
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год445132995794
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12476578
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год476578829
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1639752721
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год397527214965

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Октава"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Октава"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Октава"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (7958) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Октава"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (418+0+0) = -41.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Октава"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-174)/Выручка (244) = -71.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Октава"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (244) = 6.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Октава"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 377.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Октава"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 367.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Октава"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 67.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Октава"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Октава"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 377.952

Индекс Альтмана Z = 403.404

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Октава"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (67.33), коэффициент быстрой ликвидности (367.29), коэффициент текущей ликвидности (377.62), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-71.31%), рентабельность компании (6.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Октава"