ООО "Блеск" ИНН:1501034997 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13745635 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года329462168
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года462168179
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года589546169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54616935
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9181008337
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1008337214
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9181008667
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1008667544
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9131003662
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1003662539
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9181008667
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1008667544
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9181008667
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1008667544
21103 Выручка за отчетный год12587115148991
21104 Выручка за предыдущий год1151489917688
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12677105118328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1051183287077
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-901003663
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1003663611
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-901003663
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1003663611
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-901003663
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1003663539
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-901003663
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1003663539
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-901003663
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1003663539

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-90)/Стоимость активов (918) = -9.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12677+0+0) = -0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-90)/Выручка (12587) = -0.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-90)/Выручка (12587) = -0.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.732

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-0.72%), рентабельность компании (-0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники